Los carros eléctricos en Colombia no solo representan una decisión ambiental; hoy son una herramienta estratégica de ahorro gracias a los beneficios tributarios establecidos en la Ley 1715 de 2014. Estos incentivos permiten reducir el precio final de compra y disminuir el impuesto de renta durante más de una década.
En esta guía clara y actualizada aprenderás cuáles son los beneficios tributarios para carros eléctricos, cómo aplicarlos y por qué el Certificado GEE de la UPME es la llave obligatoria para activar todos estos ahorros.
1. 🎯 Los 4 Pilares Tributarios que Harán tu Inversión más Barata
Estos incentivos están diseñados para proyectos de Gestión Eficiente de la Energía (GEE), incluyendo la adquisición de VE y equipos de recarga.
- 1. Exclusión de IVA (Impuesto al Valor Agregado)
En qué consiste: El beneficio más inmediato. Estás exento del pago del 19% de IVA en la compra de los equipos, elementos, maquinaria o servicios necesarios para el proyecto de GEE. - Alcance del Beneficio: Esta exclusión no solo aplica al vehículo en sí, sino también a la infraestructura de recarga que adquieras (cargadores, estaciones, baterías, etc.).
- Tu Beneficio: Reducción directa y tangible en el precio final de tu compra.
2. Deducción de Renta del 50% (¡El Más Poderoso!)
En qué consiste: Puedes deducir de tu renta líquida el 50% del valor total de la inversión realizada, sin que exceda el 50% de la renta líquida del contribuyente antes de la deducción.
Vigencia: Esta deducción aplica durante 15 años, contados a partir del año gravable siguiente a aquel en que se realizó la inversión.
Tu Beneficio: Si compras el vehículo para tu empresa o lo usas para generar renta, esta deducción recurrente reduce drásticamente el impuesto de Renta que pagas al Estado durante más de una década.
3. Exención Arancelaria
- En qué consiste: Los bienes, equipos y maquinaria que no se produzcan en el país están exentos del pago de aranceles (impuestos de importación).
- Tu Beneficio: Al eliminar el arancel de importación, se reduce el costo estructural del vehículo, lo cual se traslada a un precio de venta más competitivo en el mercado colombiano.
4. Depreciación Acelerada
- En qué consiste: El vehículo puede ser depreciado a una tasa anual global del 16.66%, mientras que la tasa general para vehículos es de 10%.
- Tu Beneficio (Empresas): Esto permite agotar el valor del activo más rápidamente en tu contabilidad (en 6 años en lugar de 10). Al reconocer un mayor gasto por depreciación en los primeros años, reduces tu utilidad fiscal y, por ende, el impuesto a pagar en ese periodo.
2. 🚗 ¿Qué Vehículos Califican para Recibir Tantos Beneficios?
Los incentivos están diseñados para todas las categorías de vehículos que usan tecnologías limpias, así como la infraestructura de apoyo:
| Categoría de Vehículo | Descripción Amigable | Cobertura |
| Eléctricos (Cero Emisiones) | Vehículos que solo dependen de la batería. | SÍ: Aplica a automóviles, camionetas, buses, camiones, taxis y motocicletas. |
| Híbridos Enchufables (PHEV) | Usan motor de combustión y eléctrico, pero se pueden recargar conectándolos a la red. | SÍ: Aplica a automóviles, camperos, motos y camionetas. |
| Híbridos No Enchufables (HEV) | Usan ambos motores, pero se recargan automáticamente con el frenado y la inercia (no se conectan a la red). | SÍ: Aplica a automóviles, camperos, motos y camionetas. |
3.El Certificado GEE de la UPME: Requisito Obligatorio para Activar los Beneficios Tributarios
La aplicación de los beneficios tributarios no es automática.
Para poder usar la exclusión de IVA y la deducción del 50%, necesitas obtener el Certificado de Gestión Eficiente de la Energía (GEE) emitido por la UPME.
Por qué es obligatorio
Es el documento que certifica que tu vehículo cumple con los estándares de eficiencia energética.
Es el soporte legal que exige la DIAN para permitir los beneficios tributarios.
Sin este certificado, no podrás aplicar ninguno de los incentivos.
Cómo obtener el Certificado UPME (proceso simplificado)
Reúne la documentación técnica y financiera del vehículo o equipo de recarga.
Radica la solicitud en el Sistema Único de Usuarios (SUU) de la UPME.
La UPME evalúa los documentos y emite el certificado.
Entrega el certificado a tu contador y a la DIAN para activar los beneficios en la contabilidad y en la declaración de renta.
¡Aplica tus Beneficios y Multiplica tu Ahorro!
La compra del vehículo es solo el inicio. El verdadero ahorro y la gran ventaja financiera llegan al aplicar los incentivos tributarios correctamente. Tienes la oportunidad de reducir tu Renta en un 50% durante 15 años.
Ejemplo Real de Ahorro con Beneficios Tributarios
Imagina un carro eléctrico de 150.000.000 COP:
IVA 0%: Ahorro inmediato de 28.500.000 COP.
Deducción del 50%: Hasta 15 años reduciendo tu impuesto de renta.
Depreciación acelerada: Mayor gasto deducible en primeros años.
Exención arancelaria: Ahorro adicional si el vehículo es importado.
Esto convierte una compra costosa en una inversión estratégica a largo plazo.