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Para responder la duda de si debo declarar renta en el 2023, lo primero que debes saber, es que en este año las personas naturales deben presentar la declaración de renta por lo percibido en el año 2022, así es, año que concluye, año que se declara.
¿ QUÉ ES DECLARAR RENTA?
Luego de saber lo anterior, debes identificar si eres o no un Residente Fiscal para saber los efectos en la declaración.
¿QUÉ ES LA RESIDENCIA FISCAL?
La residencia fiscal es demasiado importante para poder declarar renta en el 2023 correctamente, pues es el punto de partida que determina en qué formulario debe declarar la persona natural, como lo debe hacer y qué información debe suministrar.
El termino se refiere a el lugar o territorio en donde se determina que la persona tiene obligaciones fiscales, es decir donde declara sus rentas y paga impuestos.
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QUIENES NO ESTAN OBLIGADOS A DECLARAR RENTA EN EL 2O23?
Recordemos que en el año 2023 se presenta la declaración de renta año gravable 2022. En el articulo 1.6.1.13.2.7 del decreto 1625 de 2016 se establece quienes son los no obligados a presentar en impuesto sobre la renta y complementarios por el año gravable 2022.
Por lo anterior, te resumimos quienes no están obligados a declarar renta por el año gravable 2022:
a) Los asalariados:
Que no sean responsables del impuesto a las ventas -IVA, que sus ingresos brutos provengan por lo menos en un ochenta por ciento (80%) de pagos provenientes de una relación laboral o legal y reglamentaria, siempre y cuando en relación con el año gravable 2022 se cumplan la totalidad de los siguientes requisitos adicionales:
- Sus ingresos brutos en el año 2022 fueron inferiores a $53.206.000.
- Su patrimonio bruto al 31/dic/2022 no superó $171.018.000.
- Sus consumos con tarjetas de crédito en el año 2022 no excedan $53.206.000.
- Sus compras y consumos en el año 2022 fueron inferiores a $53.206.000.
- Sus consignaciones bancarias, inversiones o depósitos en el año 2022 no superaron $53.206.000
Resumen: Si usted es asalariado que cumple con lo estipulado en el inciso a) de que el 80% de sus ingresos son de relación laborales y cumple con no superar todos los requisitos adicionales, no estaría obligado de declarar renta por el 2022.
b) Las personas naturales y sucesiones ilíquidas:
Que no sean responsables del impuesto sobre las ventas -IVA, residentes en el país, siempre y cuando, en el año 2022 cumplan la totalidad de los siguientes requisitos:
- Su patrimonio bruto al 31/dic/2022 no exceda de ($171.018.000)
- Sus ingresos brutos en el 2022 no sean iguales o superiores a ($53.206.000).
- Sus consumos mediante tarjeta de crédito no excedan de ($53.206.000).
- Que el valor total de sus compras y consumos no supere ($53.206.000).
- Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras, no excedan de ($53.206.000).
Resumen: ejemplo: soy persona natural y tuve ingresos de 90.000.000 millones en el 2022, en este caso no cumple con lo establecido en el punto 2, por lo cual si estaría obligado a declarar.
c) Personas naturales o jurídicas extranjeras:
sin residencia o domicilio en el país, cuando la totalidad de sus ingresos hubieren estado sometidos a la retención en la fuente de que tratan los artículos 407 a 409 del Estatuto Tributario y dicha retención en la fuente les hubiere sido practicada.
Resumen: Si usted es una persona natural o jurídica extranjera, que no es residente fiscal en Colombia o no vive en el país, y a sus ingresos totales se les practico la retención en la fuente de los artículos mencionados, no están obligados a declarar renta por el 2022.
d) Las personas naturales o jurídicas que pertenezcan al régimen simple de tributación.
Resumen: Los del regimen simple de tributación tienen su propia declaración anual consolidada del regimen simple, formulario 260, por ende no están obligados a declarar renta por el regimen ordinario. Si usted es del regimen simple no declara renta.
Como podemos notar, la residencia fiscal de las personas naturales determina muchos aspectos importantes, teniendo en cuenta que tanto los Residentes fiscales como los No Residentes fiscales pueden estar o no obligados a declarar renta.
Por último y muy importante, si necesitas declarar renta en el 2023, nosotros te ayudamos en el proceso, evaluando todos los puntos anteriores y haciendo cumplir con su obligación ante la administración tributaria, solo debes contactarnos y listo!
